38
Derivat och säkringsredovisning – Derivat, 2012
Nominellt belopp/återstående löptid
Derivat och säkringsredovisning – Derivat, 2011
Nominellt belopp/återstående löptid
Kassaflödessäkring
Förutsättningarna
för
redovisning
av
kassaflödessäkringar framgår av avsnittet i noten
om
Väsentliga
redovisningsprinciper.
Den
ineffektiva delen av dessa säkringar och som
redovisats i resultaträkningen uppgår till -85 tkr.
Derivat avsedda för riskhantering, ej
säkringsredovisning
Banken använder sig av derivat där säkrings-
redovisning inte tillämpas antingen därför att
säkringsrelationen
inte
kvalificerar
för
säkringsredovisning enligt IAS 39, eller för att
banken gjort bedömningen att den volatilitet som
uppstår om säkringsredovisning inte tillämpas, inte
motiverar det merarbete som säkringsredovisning
medför. Derivaten används för att skydda banken
mot ränterisk. Instrument som används är
ränteswappar. Förändring i verkligt värde på dessa
derivat redovisas i resultatposten Nettoresultat av
finansiella transaktioner.
tkr
Upp till 1
år
> 1 år -
5
år
>5 år
Total
Positiva
marknads-
värden
Negativa
marknads-
värden
Derivat för kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
395 017
Swappar
69 750 296 067 29 200 395 017
0 10 978
Total summa
69 750 296 067 29 200 395 017
0 10 978
Varav clearat
69 750 296 067 29 200 395 017
0 10 978
tkr
Upp till 1
år
> 1 år -
5
år
>5 år
Total
Positiva
marknads-
värden
Negativa
marknads-
värden
Derivat för kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
344 568
Swappar
83 750 236 618 24 200 344 568
93
8 746
Total summa
83 750 236 618 24 200 344 568
93 8 746
Varav clearat
83 750 236 618 24 200 344 568
93
8 746