38
Derivat och säkringsredovisning – Derivat, 2014
Nominellt belopp/återstående löptid
Derivat och säkringsredovisning – Derivat, 2013
Nominellt belopp/återstående löptid
Kassaflödessäkring
Förutsättningarna för redovisning av kassa-
flödessäkringar framgår av avsnittet i noten om
Redovisningsprinciper. Den ineffektiva delen av
dessa säkringar och som redovisats i
resultaträkningen uppgår till -240 tkr (-10).
º
Derivat avsedda för riskhantering, ej
säkringsredovisning
Banken använder sig av derivat där säkrings-
redovisning inte tillämpas antingen därför att
säkringsrelationen inte kvalificerar för säkrings-
redovisning enligt IAS 39, eller för att banken gjort
bedömningen att den volatilitet som uppstår om
säkringsredovisning inte tillämpas, inte motiverar
det merarbete som säkringsredovisning medför.
Derivaten används för att skydda banken mot
ränterisk. Instrument som används är ränte-
swappar. Förändring i verkligt värde på dessa
derivat redovisas i resultatposten Nettoresultat av
finansiella transaktioner.
tkr
Upp till 1 år > 1 år - 5 år
>5 år
Total
Positiva
marknads-
värden
Negativa
marknads-
värden
Derivat för kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
484 425
Swappar
110 125
338 600
35 700
484 425
0
16 749
Summa
484 425
Total summa
110 125 338 600
35 700 484 425
0
16 749
Varav clearat
110 125
338 600
35 700
484 425
0
16 749
Nominellt belopp/ återstående löptid
tkr
Upp till 1 år > 1 år - 5 år
>5 år
Total
Positiva
marknads-
värden
Negativa
marknads-
värden
Derivat för kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
529 968
Swappar
133 543
367 725
28 700
529 968
1 115
5 954
Summa
529 968
Total summa
133 543 367 725
28 700 529 968
1 115
5 954
Varav clearat
113 543
367 725
28 700
529 968
1 115
5 954
Nominellt belopp/ återstående löptid
