39
Derivat och säkringsredovisning – Derivat, 2013
Nominellt belopp/återstående löptid
Derivat och säkringsredovisning – Derivat, 2012
Nominellt belopp/återstående löptid
Kassaflödessäkring
Förutsättningarna för redovisning av kassa-
flödessäkringar framgår av avsnittet i noten om
Väsentliga redovisningsprinciper. Den ineffektiva
delen av dessa säkringar och som redovisats i
resultaträkningen uppgår till -10 tkr (-85).
Derivat avsedda för riskhantering, ej
säkringsredovisning
Banken använder sig av derivat där säkrings-
redovisning inte tillämpas antingen därför att
säkringsrelationen inte kvalificerar för säkrings-
redovisning enligt IAS 39, eller för att banken gjort
bedömningen att den volatilitet som uppstår om
säkringsredovisning inte tillämpas, inte motiverar
det merarbete som säkringsredovisning medför.
Derivaten används för att skydda banken mot
ränterisk. Instrument som används är ränte-
swappar. Förändring i verkligt värde på dessa
derivat redovisas i resultatposten Nettoresultat av
finansiella transaktioner.
tkr
Upp till 1
år
> 1 år -
5 år
>5 år
Total
Positiva
marknads-
värden
Negativa
marknads-
värden
Derivat för kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
529 968
Swappar
133 543 367 725
28 700 529 968
1 115
5 954
Total summa
133 543 367 725 28 700 529 968
1 115
5 954
Varav clearat
133 543 367 725
28 700 529 968
1 115
5 954
tkr
Upp till 1
år
> 1 år -
5 år
>5 år
Total
Positiva
marknads-
värden
Negativa
marknads-
värden
Derivat för kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
395 017
Swappar
69 750 296 067
29 200 395 017
0
10 978
Total summa
69 750 296 067 29 200 395 017
0 10 978
Varav clearat
69 750 296 067
29 200 395 017
0
10 978
1...,30,31,32,33,34,35,36,37,38,39 41,42,43,44,45,46,47,48,49,50,...60