Sidan 31 - Sparbanken Lidköping AB - Årsredovisning 2013

30
Not 3 - Finansiella risker
I bankens verksamhet uppstår olika typer av
finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker,
likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att
begränsa och kontrollera risktagandet i verk-
samheten har bankens styrelse, som ytterst
ansvarig för den interna kontrollen i banken,
fastställt policies och instruktioner för kredit-
givningen och den övriga finansverksamheten.
Bankens styrelse har det övergripande ansvaret för
bankens riskhantering. Styrelsen har i särskild
instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till
olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar
regelbundet till styrelsen.
Bankens riskhantering syftar till att identifiera och
analysera de risker som banken har i sin verk-
samhet och att för dessa sätta lämpliga
begränsningar (limiter) och försäkra att det finns
kontroll på plats. Riskerna bevakas och kontroller
görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies
och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet
för att kontrollera att dessa är korrekta och t.ex.
återspeglar gällande marknadsvillkor samt
produkter och tjänster som erbjuds. Genom
utbildning och tydliga processer skapar banken
förutsättningar för en god riskkontroll, där varje
anställd förstår sin roll och sitt ansvar.
Riskkontrollfunktionen utgörs av en oberoende
riskcontroller som är direkt underställd VD.
Riskcontrollern rapporterar till bankens riskråd, i
vilken verkställande direktören ingår, och vars
uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna
samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument
och processer.
Kreditrisk
Med kredit-/motpartsrisk avses risken att banken
inte erhåller betalning enligt överenskommelse
och/eller kommer att göra en förlust på grund av
motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser.
Detta omfattar också den risk som banken tar på
sig när banken ställer ut finansiella garantier för att
garantera en tredje parts betalningsfullgörande till
innehavaren av den finansiella garantin. Till denna
risk räknas också den risk som banken har i
förmedlade lån till Swedbank Hypotek. I detta
sistnämnda fall är emellertid förlustrisken
begränsad till under året intjänad förmedlings-
provision. Den bakomliggande transaktionen kan
avse en kredit, en garanti, ett värdepapper eller ett
derivatinstrument.
Styrelsen har det övergripande ansvaret för
bankens kreditriskexponering. Styrelsen har i
särskild instruktion inom vissa ramar delegerat
ansvaret till olika kreditdelegationer. Kreditchefen
rapporterar löpande till styrelsen delegerade beslut
och bankens kreditexponering.
Bankens kreditgivning präglas av högt uppställda
mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En
genomgående princip är bl.a. att alla kreditbeslut i
banken normalt fattas av minst två personer. Trots
att kreditrisken utgör bankens största
riskexponering är bankens kreditförluster i
förhållande till utestående kreditvolym jäm-
förelsevis små.
Den avgörande bedömningsgrunden för bankens
kreditgivning, som utifrån låntagarnas hemvist är
geografiskt hänförliga till bankens verksamhets-
område, är låntagarnas återbetalningsförmåga. För
att ytterligare minska risken är merparten av
bankens krediter dessutom säkerställda med
pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga
säkerheter. Banken strävar efter en god
riskspridning. För att begränsa kredit- och mot-
partsrisker i bankens värdepappersportfölj tillåts
endast placeringar inom beloppsmässiga ramar och
endast i värdepapper med hög kreditvärdighet.
Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga
egna förbindelser och ansvarsförbindelser)
omprövas minst en gång årligen i behörig
kreditbeviljande instans. För större företags-
engagemang tillämpas riskklassificering i samband
med nybeviljning av kredit och i samband med den
årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet
innebär att krediterna klassificeras i olika risk-
klasser beroende på risken för obestånd och risken
vid ett eventuellt obestånd.
Bankens rutiner för övervakning av förfallna
betalningar och oreglerade fordringar syftar till att
minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt
av betalningsproblem hos kredittagarna och en
åtföljande snabb handläggning av förekommande
kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett
särskilt kravsystem som med automatik bevakar
och påminner om/när kravåtgärd är erforderlig.
Bankens kreditriskexponering brutto och netto samt
koncentrationer med avseende på motparter samt
lånefordringar per kategori av låntagare visas i
tabeller nedan.